Qué es la retefuente: conozca su papel en la seguridad social

¿Qué es la retefuente y cuál es su importancia dentro del sistema tributario y de seguridad social colombiano?

Para asalariados y emprendedores con pequeños negocios, entender cómo funciona este mecanismo puede marcar una gran diferencia en su bienestar económico y en su cumplimiento de las normativas fiscales.

La retefuente es un mecanismo mediante el cual se anticipa el pago de impuestos. Entre las obligaciones fiscales sujetas a este mecanismo, están:

• ICA (Impuesto de Industria y Comercio).
• Impuesto a las ventas.
• Impuesto de timbre.
• ISR o Impuesto sobre la Renta.
• IVA (Impuesto al Valor Agregado).

La recaudación del impuesto anticipado se logra mediante la retención de una parte de los ingresos mensuales de los contribuyentes. En este proceso, el empleador o pagador de servicios actúa como agente retenedor. Así, descontando una porción del salario y transfiriéndolo a la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales). Este mecanismo facilita la recaudación de impuestos, evitando que las personas realicen un solo pago masivo al final del año.

El último proyecto de reforma tributaria en Colombia prevé cambios en el cálculo de la retención en la fuente. En lugar de basarse en el promedio de los ingresos anteriores, se calculará sobre el valor de los ingresos recibidos efectivamente en cada mes. Esto podría resultar en un aumento de la tasa para la mayoría de los trabajadores.

Para los asalariados, la retefuente se aplica sobre el salario, bonos y comisiones que superan un umbral determinado por la ley. En el caso de los emprendedores, también puede aplicarse a los ingresos percibidos por la venta de productos o servicios. En ambos casos, el objetivo es garantizar los aportes periódicos al sistema tributario.

Para definir qué es la retefuente, es importante considerar al sistema de seguridad social en Colombia. Parte de lo retenido por los empleadores incluye aportes a la seguridad social, que cubre aspectos como salud, pensión y riesgos laborales.

Entonces, ¿por qué es importante para colaboradores y empresarios?:

• Asalariados: la seguridad social garantiza el acceso a servicios de salud y la acumulación de fondos necesarios para la jubilación. A través de las retenciones del empleador, el trabajador contribuye mensualmente a su pensión y a su protección por accidente o enfermedad. Esto asegura que esté cubierto ante eventualidades, ofreciendo una red de seguridad a corto y largo plazo.
• Emprendedores: la retefuente es crucial porque permite cumplir con sus obligaciones en cuanto a seguridad social. Al realizar aportes regulares, se protegen ante riesgos laborales y establecen una base para su jubilación.

Una de las principales ventajas de la retefuente, es que facilita la administración de los aportes a la seguridad social y de los impuestos. Al descontarse automáticamente de los ingresos del trabajador, se garantiza que estos aportes se realicen de manera regular. De este modo, los asalariados pueden acceder a los beneficios del sistema de seguridad social.

¿Cómo se aplica la retefuente en la práctica? Algunos ejemplos concretos:

Por ejemplo, en términos de pensión, los aportes mensuales acumulados a través de la retefuente son esenciales para que los trabajadores puedan acceder a una jubilación digna. Piense en un trabajador al que su empleador le descuenta, cada mes una parte de su salario en concepto de retefuente. Cuando se jubile, podrá contar con una pensión mensual que le permitirá mantener su calidad de vida.

Asimismo, si un trabajador sufre un accidente o enfermedad que lo incapacite para trabajar, sus aportes permiten que reciba atención médica adecuada y que, en caso de invalidez, pueda obtener una pensión.

Los trabajadores y emprendedores deben informarse sobre cómo funciona la retefuente y su impacto en la economía. Los asalariados deben revisar periódicamente sus desprendibles de nómina para asegurarse de que su empleador esté realizando los descuentos correctamente. En caso de dudas, pueden consultar con el área de recursos humanos o con un contador.

Para los emprendedores, es fundamental cumplir con los aportes de manera autónoma. Existen plataformas en línea que permiten realizar estos aportes de manera fácil y eficiente, como PILA (Planilla Integrada de Liquidación de Aportes).

Ahora conoce qué es la retefuente y su rol a la hora de garantizar el bienestar económico a largo plazo, ya sea que trabaje como asalariado o sea emprendedor. Así, se asegura de estar protegido ante situaciones de riesgo y de constituir una base sólida para su futuro financiero.

Referencias bibliográficas

• Cigüenza Riaño, N. (2024, 21 de setiembre). ¿Las tarifas de la retención en la fuente subirán con la reforma tributaria? Portafolio. https://www.portafolio.co/economia/reforma-tributaria/reforma-tributaria-las-tarifas-de-la-retencion-en-la-fuente-aumentaran-613888
• Mercado Libre. (2024). ¿Qué es y cómo se aplica la retención en la fuente? https://vendedores.mercadolibre.com.co/nota/que-es-y-como-se-aplica-la-retencion-en-la-fuente